個人所得稅繳納標準?。。?/strong>
一、核心計稅公式（通用）
應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數
二、居民個人綜合所得（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費，按年計算）
基本減除費用：全年 60,000 元（每月 5,000 元）
可扣除項目：
專項扣除：三險一金（基本養老、醫療、失業保險及住房公積金）
專項附加扣除（2026 年標準）：
3 歲以下嬰幼兒照護：2,000 元 / 月 / 子女
子女教育：2,000 元 / 月 / 子女（學前至高等教育）
繼續教育：學歷教育400 元 / 月（最長 48 個月）；職業資格教育取證當年一次性3,600 元
大病醫療：個人自付超15,000 元部分，按實際扣除，上限80,000 元 / 年
住房貸款利息：1,000 元 / 月（首套，最長 240 個月）
住房租金：按城市分檔，800-1,500 元 / 月（與房貸利息不可同時享受）
贍養老人：獨生子女3,000 元 / 月；非獨生子女分攤合計3,000 元 / 月
稅率規則（七級超額累進，3%-45%）：
全年應納稅所得額≤36,000 元：稅率 3%，速算扣除數 0 元
36,000 元＜應納稅所得額≤144,000 元：稅率 10%，速算扣除數 2,520 元
144,000 元＜應納稅所得額≤300,000 元：稅率 20%，速算扣除數 16,920 元
300,000 元＜應納稅所得額≤420,000 元：稅率 25%，速算扣除數 31,920 元
420,000 元＜應納稅所得額≤660,000 元：稅率 30%，速算扣除數 52,920 元
660,000 元＜應納稅所得額≤960,000 元：稅率 35%，速算扣除數 85,920 元
應納稅所得額＞960,000 元：稅率 45%，速算扣除數 181,920 元
計算方式：應納稅所得額 = 年度收入額 - 60,000 元 - 專項扣除 - 專項附加扣除 - 其他扣除
三、經營所得（個體工商戶、個人獨資 / 合伙企業等，按年計算）
計稅基礎：年度收入總額 - 成本 - 費用 - 損失后的余額為應納稅所得額
稅率規則（五級超額累進，5%-35%）：
全年應納稅所得額≤30,000 元：稅率 5%，速算扣除數 0 元
30,000 元＜應納稅所得額≤90,000 元：稅率 10%，速算扣除數 1,500 元
90,000 元＜應納稅所得額≤300,000 元：稅率 20%，速算扣除數 10,500 元
300,000 元＜應納稅所得額≤500,000 元：稅率 30%，速算扣除數 42,500 元
應納稅所得額＞500,000 元：稅率 35%，速算扣除數 67,500 元
優惠政策：2026 年個體工商戶年應納稅所得額≤200 萬元部分減半征收（延續至 2027 年底）
四、非居民個人所得（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費，按月計算）
無基本減除費用和專項附加扣除，直接按收入額計稅
稅率規則（七級超額累進，3%-45%）：
應納稅所得額≤3,000 元：稅率 3%，速算扣除數 0 元
3,000 元＜應納稅所得額≤12,000 元：稅率 10%，速算扣除數 210 元
12,000 元＜應納稅所得額≤25,000 元：稅率 20%，速算扣除數 1,410 元
25,000 元＜應納稅所得額≤35,000 元：稅率 25%，速算扣除數 2,660 元
35,000 元＜應納稅所得額≤55,000 元：稅率 30%，速算扣除數 4,410 元
55,000 元＜應納稅所得額≤80,000 元：稅率 35%，速算扣除數 7,160 元
應納稅所得額＞80,000 元：稅率 45%，速算扣除數 15,160 元
五、其他分類所得
利息、股息、紅利所得：比例稅率20%，無扣除，按次計稅
財產租賃所得：比例稅率20%；每次收入≤4,000 元減除 800 元，＞4,000 元減除 20% 費用中新網
財產轉讓所得：比例稅率20%；應納稅所得額 = 轉讓收入 - 財產原值 - 合理費用
偶然所得：比例稅率20%，無扣除，按次計稅（如彩票中獎）
個人所得稅軟件功能
綜合所得年度匯算：納稅人可通過此功能便捷辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳納稅申報，計算全年應納稅額，多退少補。
專項附加扣除：支持填報 3 歲以下嬰幼兒照護、子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人 7 項專項附加扣除信息，扣除后可減少應納稅所得額，降低稅負。
個人養老金扣除管理：納稅人可填報享受稅前扣除優惠的個人養老金信息，便于享受相關稅收優惠政策。
納稅記錄開具：可申請開具 2019 年 1 月及之后的個人所得稅納稅記錄，納稅記錄可通過手機 APP 掃描二維碼或在自然人電子稅務局輸入查詢驗證碼進行驗證。
收入納稅明細查詢：能查詢扣繳義務人預扣預繳的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費的收入情況，若發現收入納稅信息與實際不符，可發起異議申訴。
備案信息查詢：可查詢已備案的天使投資個人所得稅抵扣、非貨幣性資產投資分期繳納、稅收優惠的備案情況，方便納稅人了解自身備案狀態。
個人所得稅軟件特色
便捷性：納稅人可隨時隨地通過手機辦理個人所得稅相關業務，無需前往辦稅服務廳，節省時間和精力，如綜合所得年度匯算、專項附加扣除填報等都能在 APP 上輕松完成。
功能性強：涵蓋 “辦稅”“查詢”“發票管理”“公眾服務” 四大類 20 余項涉稅功能，滿足納稅人多種辦稅需求，從收入查詢到納稅記錄開具，再到稅收優惠備案查詢等，功能豐富全面。
信息安全：對納稅人的個人信息和納稅數據提供安全保障，采用多種安全技術，確保數據不被泄露和濫用，同時納稅人還可通過 APP 對異常的任職受雇信息、收入納稅明細等進行申訴，保護自身權益。
實時更新：隨著稅收政策的調整和變化，APP 會及時更新功能和界面，如根據個稅專項附加扣除政策的調整，及時優化填報功能，還會在年度匯算期間提供相關預約辦稅等服務。
個人所得稅軟件優勢
專項附加扣除申報
進行子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人的專項附加扣除申報
納稅申報
進行個人各項應稅所得申報，并可在線繳納稅款或申請退稅
完稅證明查詢
進行個人所得稅完稅證明的在線查詢、下載和打印
稅收優惠備案
進行個人所得稅稅收優惠事項的在線備案和備案后的查詢
常見問題
子女教育扣除如何操作？
扣除標準：每個子女每月2000元（2025年調整后）。
適用階段：義務教育（小學、初中）、高中階段（普通高中、職高、技校）、高等教育（大學?？浦敛┦垦芯可┘皩W前教育（年滿3歲至小學入學前）。
操作提醒：子女升學（如幼兒園升小學）需新增一條教育階段信息，不可直接修改原記錄。
安裝步驟
特別說明：華軍軟件園提供的安裝包中含有安卓模擬器和軟件APK文件，電腦版需要先安裝模擬器，然后再安裝APK文件。
1、首先在華軍軟件園下載安裝包，軟件包中包含一個安卓模擬器exe安裝程序與一個APK文件并解壓，先點擊exe程序安裝雷電模擬器。
2、雙擊“雷電模擬器.exe”文件，進入安裝界面，用戶可以點擊“快速安裝”選擇系統默認的安裝地址進行安裝，也可以點擊“自定義安裝”自主選擇安裝路徑，這里推薦自定義安裝。
3、等待雷電模擬器安裝完成，然后點擊“立即體驗”打開模擬器。
4、進入雷電模擬器主界面，點擊右邊欄APK圖標選擇“本地APK安裝”按鈕。
5、在彈出的窗口中，點擊解壓后的APK文件，然后點擊打開。
6、之后軟件就會進入安裝中，需要稍等片刻，軟件安裝完成后，就會出現在我的軟件列表中，點擊圖標就可以雙擊打開了。 
個人所得稅更新日志
開發GG說這次真的沒有bug了~
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